Rius-nn.ru

Финансовая грамотность
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Фриланс как платить налоги

Как фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые

Юридический отдел Нетологии и редакция блога сравнили два варианта регистрации фрилансеров — ИП и самозанятость — и составили инструкцию, как оформиться и работать легально.

Чтобы не волноваться о возможных проблемах с налоговой, получать официальный доход и сотрудничать с крупными компаниями, которые платят официально, фрилансеры регистрируют свою деятельность. Раньше оптимальным вариантом был статус индивидуального предпринимателя, но с 1 января 2019 года появилась альтернатива — самозанятость. Дальше расскажем о способах регистрации фрилансера подробнее и сравним их.

Фрилансер-ИП

Кто может зарегистрироваться. Стать индивидуальным предпринимателем может любой гражданин России с 14 лет (для регистрации с 14 до 18 лет нужно предоставить дополнительные документы). Любую деятельность фрилансер в сфере диджитал может выполнять как ИП. Чтобы писать тексты на заказ, рисовать изображения, программировать, не нужно открывать юридическое лицо.

Как зарегистрировать ИП

  1. Подготовьте документы: напишите заявление, сделайте копию паспорта, оплатите пошлину на сайте и распечатайте квитанцию. Если будете подавать документы в электронном виде, с начала 2019 года пошлину платить не нужно, но придется заверить подпись на заявлении и копию паспорта у нотариуса.
  2. Узнайте, куда подавать заявление, через сервис ФНС.
  3. Подайте документы. Это можно сделать в налоговой инспекции или многофункциональном центре — лично и через представителя по доверенности, а также удаленно с помощью сервиса ФНС или отправить заполненные документы по почте.
  4. Если хотите воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН), напишите заявление и подайте его вместе с остальными документами сразу. Также заявление можно подать вдогонку: в течение 30 дней. Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, заполните заявление в письменной или электронной форме и подайте в налоговый орган по месту жительства. Перейти на патент могут дизайнеры, переводчики, программисты и другие диджитал-специалисты.
  5. Получите лист записи ЕГРИП. Через 3 рабочих дня документ о регистрации можно забрать в налоговой или вам отправят его по почте.

Документы для работы с заказчиками. Если ИП работает только на себя без наемных работников, он не обязан вести бухгалтерский учет. Но по гражданскому законодательству должен оформлять сделки и заключать договоры в письменной форме, если:

  • работает на компанию — для сделок на любую сумму;
  • работает на частного заказчика, то есть физическое лицо — для сделок от 10 000 рублей.

ИП не обязаны подписывать акты оказанных услуг, вместо этого можно включить в договор фразу «Заказчик и исполнитель не подписывают акты оказанных услуг, оплата подтверждает качество оплаченных услуг». На практике — крупные компании часто отказываются работать с ИП без актов.

Налоги и страховые взносы

Налоги УСНСтраховые взносы УСН
На упрощенной системе налогооблажения вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество, ИП должен платить единый налог по одной из двух ставок — выбирает сам:

— 6% от общей суммы доходов;
— или 15% от результата «доходы минус расходы» — процент определяют местные органы, в отдельных регионах для некоторых видов деятельности ставка может быть ниже.

Важно! В 2020 году могут произойти изменения — подробнее об этом.В 2020 году страховые рассчитываются так:

— на пенсионное страхование: 32 448 рублей в год, если годовой доход не превышает 300 000 рублей, а если превышает — 32 448 рублей + 1% от суммы превышения, но не больше 259 584 рублей;
— на медицинское страхование: фиксированная сумма 8426 рублей.

Кроме УСН, индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения. Патент также заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество, но доступен не для всех видов деятельности — полный список доступен на сайте налоговой. На патенте платят налог платят в твердой сумме один или несколько раз в год. Рассчитывается патент по формуле: налоговая база за год х 6%. Рассчитать стоимость патента можно с помощью сервиса налоговой.

Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?

Работа на себя прекрасна, только вот приходится самостоятельно платить налоги и делать взносы в госфонды. Это довольно муторно. Как выбрать систему налогообложения, и куда нести документы Сравни.ру рассказала председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат» Наталья Никольская.

Каждый работающий россиянин, в том числе и фрилансер, обязан платить налоги с любого дохода вне зависимости от его размера. Так что если вы в дополнение к зарплате получили за год, скажем, 1 тысячу рублей за связанные по заказу знакомой варежки, с этой суммы придётся вычесть налог.

Режимы налогообложения для фрилансера

Платить нужно как физлицо или как индивидуальный предприниматель (ИП), в зависимости от деятельности. Если она приносит доход с частотой 2-3 раза в год, то её вряд ли можно отнести к предпринимательской, потому что она носит периодический, непостоянный характер. Тогда регистрироваться как ИП, чтобы платить налоги, нет необходимости.

Если же ваша деятельность направлена на систематическое получение прибыли, нужно зарегистрироваться в качестве ИП (п.1 ст.23 Гражданского кодекса РФ).

Физлицу необходимо при получении дохода подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и приложить к ней документы, подтверждающие получение этого дохода (договор на оказание услуг, расписку и т.д.). Сделать это можно лично, через представителя по нотариальной доверенности, в электронном виде через личный кабинет или же отправить по почте.

Индивидуальный предприниматель может выбрать из нескольких налоговых режимов. Я бы рекомендовала рассмотреть два варианта:

  • упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%, которая уплачивается с доходов, или со ставкой 15% с доходов за минусом понесённых затрат;
  • патентную систему налогообложения (ПСН) со ставкой 6% от потенциально возможного дохода (базовый доход по каждому виду деятельности, который устанавливается на региональном уровне).

Представим, что дизайнер заработал за год 2 млн рублей, однако базовый доход в его городе установлен на уровне 500 тыс. рублей, в таком случае он должен будет заплатить государству 6% с этих 500 тыс. рублей, а не со всей суммы — то есть налог составит 30 тыс. вместо 120 тыс.

Однако нужно учитывать, что предприниматель вне зависимости от системы налогообложения обязан не только платить налоги, но и осуществлять за себя и своих сотрудников страховые взносы и дополнительные страховые взносы.

За себя предприниматель фрилансер должен оплатить:

  • обязательное пенсионное страхование. Оно рассчитывается по формуле: МРОТ (на текущий момент равен 7,5 тыс. руб.) * 12 * 26%, что составляет 23,4 тыс. рублей. Эта формула действует, когда доходы ИП за год не превышают 300 тыс. руб. Правило расчёта дополнительного взноса при доходах свыше 300 000 рублей за год следующее: взимается 1% от суммы сверх лимита, но не более 163 800 рублей;
  • обязательное медицинское страхование. Его считают по формуле МРОТ * 12 * 5,1%, т.е. 4 590 рублей.

Страховые взносы за себя фрилансер должен оплатить до 31 декабря текущего года. Можно это делать частями.

Выгодный вариант

Патентную систему целесообразнее использовать, если вы уверены, что реальный доход будет значительно превышать базовый доход, установленный для вашего региона. В противном случае лучше выбрать упрощённую систему со ставкой 6%. А вот налоговая ставка 15% по системе «доходы минус расходы» больше всего подходит тем, у кого деятельность сопряжена с большим количеством затрат.

При упрощённом режиме налогообложения предприниматель может сократить сумму налога на размер уплаченных им страховых взносов. Поэтому налоги, которые фрилансер платит как ИП, чаще всего выгоднее, чем налоги, которые обязано заплатить физлицо.

Сколько платят фрилансеры?

ДоходИП УСН (6%)НДФЛ (налог 13%)
100 000 руб.Налог 6 000 руб.
Страховые взносы 27 990 руб.
Всего нужно оплатить только 27 990 руб. страховых взносов.
13 000 руб.
500 000 руб.Налог 30 000 руб.
Страховые взносы 27 990 руб.
Дополнительные страховые взносы 2 000 руб.
Всего нужно оплатить 30 000 руб. — 29 990 руб. страховых взносов и 10 руб. налога.
65 000 руб.
2 000 000 руб.Налог 120 000 руб.
Страховые взносы 27 990 руб.
Дополнительные страховые взносы 17 000 руб.
Всего нужно оплатить 120 000 руб. — 44 990 руб. страховых взносов и 75 010 руб. налога.
260 000 руб.

Сроки для оплаты налогов

Декларация по УСН, так же как и налоговая отчётность физлица, сдаётся один раз сразу за весь календарный год.

Плательщик-физлицо должен сдать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на первый рабочий день после этого. Оплатить сам налог нужно до 15 июля следующего за истекшим годом.

Индивидуальный предприниматель также должен отчитаться перед налоговой инспекцией до 30 апреля (за исключением случаев, когда ИП прекращает свою деятельность или если он утратил право применять УСН). При этом заплатить налоги надо успеть тоже до этого числа (ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налоговые льготы для фрилансеров

Так как фрилансер является физическим лицом, то он имеет все налоговые льготы, предусмотренные для физлиц: стандартный вычет, социальный вычет или имущественный вычет.

Также он может воспользоваться льготами в виде освобождения от подоходного налога на пособия от государства, пенсии, субсидии, компенсации работникам, алименты, материальную помощь от работодателя, доходы от продажи недвижимости при условии владения ею более трёх лет.

Штрафы

При неуплате фрилансером налога ему грозят штрафные санкции и уголовная ответственность.

По Налоговому кодексу РФ, за нарушение срока представления налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога (страховых взносов) за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Также должник по налогам должен будет заплатить 20% от неуплаченной суммы.

За уклонение от уплаты налогов и предоставление в ФНС заведомо ложных сведений предусмотрена также уголовная ответственность в виде:

  • штрафа от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет;
  • принудительных работ на срок до 1 года;
  • ареста на срок до 6 месяцев;
  • лишения свободы на срок до 1 года.

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет. Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета. Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Содержание

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги. Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег. В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит. Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы. Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно. Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами. Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

  • штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
  • административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
  • уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
  • обо всех штрафах можете прочитать ЗДЕСЬ.

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

  • вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
  • вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно. Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы. В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – заключение с заказчиком гражданско-правового договора.

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ. Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен. Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Более подробно об этом ЗДЕСЬ.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет. Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя. Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет. В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка. Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он открыл ИП и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.

Фрилансер как платить налоги физлицу и ИП?

Автор: admin · Опубликовано Октябрь 31, 2017 · Обновлено Май 9, 2019

Первый вопрос, с которым сталкивается начинающий фрилансер – как платить налоги. Давайте разберемся, какую выбрать систему налогообложения, как правильно делать отчисления и как вести отчетность. Что же важно знать, чтобы избежать штрафных санкций от налоговиков?

Краткое содержание статьи

Нужно ли фрилансеру платить налоги?

Фриланс считается предпринимательской деятельностью тогда, когда физлицо получает прибыль от неё на постоянной основе. Единичные случаи заработка сюда не относятся. Согласно законодательству РФ, если фрилансер получил за последние 3 года доход от 900 тысяч рублей без уплаты налогов и страховых сборов (или общая сумма превышает 2,7 млн. рубл.), то за это предусмотрены штрафные санкции начиная от 100 до 500 тысяч рублей (ст. 198 УК РФ). К тому же нарушитель за недоимку в крупных и особо крупных размерах может быть привлечен к уголовной ответственности (лишение свободы до 3 лет, принудительные работы, арест на 6 мес). Уголовного наказания можно избежать, если нарушитель попался налоговикам впервые и полностью уплатил недоимку, пени и штраф в соответствии с НК РФ.

Фрилансер может оформить свою работу гражданско-правовым или трудовым договором, выступать как физлицо либо как частник. Форма налогообложения зависит от правовой формы регистрации деятельности.

Фриланс налогообложение: как выбрать оптимальный вариант

Согласно условиям трудового договора, обязанность начисления и уплаты налогов с дохода фрилансера перекладывается только на работодателя. Но такой вид взаимных отношений не выгоден ни одной стороне. Работодатель обязан уплатить 13% НДФЛ из зарплаты рабочего и 30% в различные внебюджетные фонды сверх этого. По гражданско-правовому договору типичная ситуация.

Самым выгодным для всех участников сделки остаётся договор с частным предпринимателем. Здесь сторона заказчика не облагается налогами. Фрилансер обязан сам уплатить их, а также взносы в страховые фонды. Но эти суммы будут поменьше, чем по условиям договора с физлицом.

ИП: налоги при работе фрилансером

Для ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) предлагается 2 варианта уплаты налогов:

  • ставка налога 6% от полученного дохода;
  • 10-15% от величины прибыли, уменьшенной на сумму расходов, в зависимости от месторасположения региона Российской Федерации.

Однако сегодня большинство фрилансеров работает вне закона, предпочитая получать черную зарплату и оставаться в тени для налоговиков. Такая ситуация опасна. Ведь они не имеют никаких гарантий оплаты своего труда. А также рискуют быть накрытыми налоговой, которая сделает начисление вовремя неуплаченных сборов.

Шаги регистрации ИП

Оформить свою деятельность как ИП не тяжело. Заявление для постановки на учет можно подать в налоговую, воспользовавшись порталом gosuslugi.ru. Для этого достаточно перейти в раздел «Бизнес, предпринимательство, НКО» — «Регистрация юридических лиц и предпринимателей» — «Регистрация физлица в качестве ИП». Сумма государственной пошлины в момент регистрации составляет 800 рублей.[sc name=»google stroka 3″ ]

Процедура регистрации состоит из 6 шагов:

  1. Пройдите процедуру регистрации и идентификации личности на портале госуслуг.
  2. Войти в личный кабинет.
  3. Заполнить электронное заявление на госрегистрацию в качестве ИП по форме Р21001.
  4. Оплатить госпошлину в режиме онлайн.
  5. Отправить сформированное заявление.
  6. Дождаться ответа налоговой службы и явиться лично в ИФНС по месту жительства для получения регистрационных документов.

Когда обращается гражданин лично, то составляет только заявление и предъявляет копию паспорта и ИНН. Есть ещё один положительный момент. Согласно статистике, многие заказчики предпочитают иметь дело с ИП. Ведь эти договорные обязательства подпадают под действие закона, направленного на защиту прав потребителя.

Главный недостаток ИП заключается в том, что кроме уплаты налогов, приходится вносить фиксированную сумму страховых сборов, несмотря на то, велась ли в течение года предпринимательская деятельность или нет. В 2017 году эта сумма рассчитывается по МРОТ для тех, кто сдает нулевые отчеты или получает не более 300 тысяч рублей в год. Сверх лимита нужно платить 1% от суммы превышения доходов.

В 2017 году согласно новым нормативам МРОТ (7500 рублей) в пенсионный фонд отчисляется 26% (23400 руб.), в ОМС — 5,1% (4590 руб.).

Все платежи в страховые фонды должны быть перечислены в налоговую службу до 31 декабря отчетного года (можно также переводить платежи поквартально, снижая финансовую нагрузку). Важным плюсом является то, что ИП вправе уменьшать налогооблагаемую базу за счет взносов во внебюджетные фонды. При неуплате взноса предусмотрен штраф в размере 20% от невыплаченной суммы.

Кроме того, надо вовремя подавать бухгалтерские отчёты в форме налоговой декларации и вести книгу доходов и расходов (даже если не было оборотов). Значит, вести подсчёт доходов и расходов. И, возможно, даже нужно будет приобрести контрольно-кассовый аппарат для приема наличных платежей, если деятельность регулируется соответствующим законом.

Заключение договорных отношений с заказчиком

Начиная работу, партнёры подписывают договор. Такой документ содержит информацию о перечне услуг, сроках выполнения и действия отношений, цене и условиях оплаты. Он даёт возможность закрепить документально права и обязанности всех сторон во избежание проблем.

Но в большинстве случаев фрилансеры не могут подписать договор лично, так как работают дистанционно. Потому закон закрепил норму заключения договорных отношений путём переписки между партнёрами по электронной почте.

Главное заключается в том, что во всех случаях надо письменно зафиксировать (в самом договоре или в сообщениях) точный объём работы, сумму, порядок расчёта, термины и другие немаловажные условия.

Как платить налоги фрилансеру в России: подача декларации в налоговую

Физлицо, получив доход, с которого не было сделано удержание налога, должно заполнить и сдать налоговую декларацию 3НДФЛ любым из трёх способов:

  • лично обратившись в налоговую организацию;
  • путём отправления по почте;
  • посредством сайта государственных слуг.

По гражданско-правовым и трудовым договорам налоговым агентом выступает заказчик, поэтому бремя по удержанию налога и сдаче отчетности ложиться на плечи последнего.

ИП декларируют свои доходы аналогично. Разница состоит в том, что налоговые органы могут блокировать движение денег на счетах ИП до подачи декларации. Они имеют право обратиться в банк о предоставлении выписки по счетам клиентов. Также могут сделать доначисление налога, пени и штрафов при условии, если им стало известно о получении незадекларированных сумм доходов. ИП не обязаны подавать 3-НДФЛ. Для них разработана налоговая декларация УСН (форма КНД1152017), срок подачи которой установлен до 25 апреля года, следующего за отчетным периодом. Налоговые взносы должны осуществляться поквартально.

Как налоговая инспекция определяет факт уклонения от уплаты налогов?

Налоговым органам банки должны предоставлять сведения, касающиеся организаций, предприятий, учреждений, предпринимателей. Кроме того, у них есть дополнительный «негласный» источник информации от заявлений сердобольных доброжелателей и сведения, полученные на линию телефона доверия.

Однако работу контролирующих структур осложняет тот факт, что большинство фрилансеров для взаиморасчетов с заказчиками используют не банковские счета, а электронные платежные системы, а также выводят деньги на мобильный телефон, обналичивают через терминалы. Кроме того электронная валюта может быть использована для онлайн-покупок, поэтому доказать факт получения прибыли и уклонения от уплаты налогов крайне сложно.

Платят ли блоггеры налоги?

Налоги блоггеров аналогичны тем отчислениям, которые производят фрилансеры и интернет-предприниматели. Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

  • Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
  • Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.

При получении прибыли от рекламы в Google Adsence, партнерских программ, приеме платежей на сайте от физлиц блоггер обязан отчислять налог на прибыль в качестве индивидуального предпринимателя.

Оцените, пожалуйста, статью, я старалась. Заранее благодарю! 🙂

(5 оценок, среднее: 4,20 из 5)

На десерт видео о том, как легализовать свою деятельность фрилансеру

Читать еще:  Продвижение сайтов фрилансер
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector