Rius-nn.ru

Финансовая грамотность
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоги для фрилансера россия

Как платить налоги на фрилансе в 2019 году: 4 способа

Фрилансеры, у которых доход стал постоянным и более или менее ощутимым, начинают задумываться о легализации. Рассказываем про 4 способа платить налоги на фрилансе и спать спокойно.

Способ 1. Самозанятость

С 1 января 2019 года жители Москвы, Московской, Калужской областей и Республики Татарстан могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налоги через приложение «Мой налог».

Налоговая ставка для самозанятых — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Всё взаимодействие с налоговой происходит онлайн. Подробнее о том, как стать самозанятым, я уже писала ранее.

Если вы не живете в одном из перечисленных регионов, зарегистрироваться как самозанятый все равно можно: просто укажите любой регион как место ведения деятельности.

Способ 2. Самостоятельная подача 3-НДФЛ

Вы можете работать как физическое лицо, нигде не регистрируясь, но при этом сдавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и платить подоходный налог.

Скачайте готовую форму с сайта ФНС, заполните и отправьте в налоговую заказным письмом с описью вложения. Если у вас есть электронная подпись, это также можно сделать на сайте госуслуг.

Способ 3. Работа по договору

Вы работаете как физическое лицо, сами составляете договор, описываете в нём суть своей работы и после выполнения получаете за неё деньги. При необходимости договор поможет защитить ваши права в суде.

При таком способе работы налоги и страховые взносы за вас платит заказчик. Но нужно учитывать, что не все клиенты захотят морочиться с вашими налогами. Для оптимизации усилий заказчика можно предложить ему воспользоваться сторонним сервисом, например, Solar Staff.

Способ 4. Оформление ИП

Заказчикам комфортнее всего работать именно с ИП, потому что последние все делают сами: платят налоги и взносы, ведут отчетность, подают декларации. Размер налогов для ИП зависит от выбранной системы налогообложения. Фрилансеру подходят 2 системы: упрощенка (УСН) и патент (ПСН).

На упрощенке существует два варианта: 6% от доходов и 15% от доходов минус расходы. Если у вас нет больших расходов, вам подойдёт 6%, если вы шьете на заказ и постоянно тратитесь на материалы, берите вариант «доходы минус расходы».

Налог по УСН платится поквартально: не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовая декларация подается до 30 апреля следующего года. Её нужно подавать по месту жительства ИП или через онлайн-сервисы: например, через ваш интернет-банк с бухгалтерией (это есть у Точки, Модульбанка, Тинькофф) или Эльбу/Мое дело.

При использовании патента для ИП вы раз в год покупаете разрешение заниматься определенным видом бизнеса. Размер налога на ПСН рассчитывается из потенциально возможного годового дохода в выбранном виде деятельности по региону регистрации ИП. То есть стоимость патента не зависит от фактически полученного вами дохода.

Учитывайте, что годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн рублей. Подробнее о патентной системе можно прочитать на сайте ФНС, а подходящий вам вид деятельности выберите у меня на сайте.

Что будет, если не платить налоги?

Эксперты портала pravoved.ru рассчитали, сколько вам придётся заплатить, если, к примеру, вы заработали 2 000 000 рублей за 3 года и не уплатили с них налоги:

  1. Административный штраф — от 500 до 2 000 рублей
  2. Подоходный налог (13 % от всех доходов за 3 года) — 260 000 рублей
  3. Пеню за просрочку (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога) — 57 971 рубль
  4. Штраф за умышленную неуплату налога (40% от суммы налога) — 104 000 рублей
  5. Штраф за непредставление налоговой декларации (от 5 до 30% от суммы налога за каждый год неуплаты) — от 13 000 до 78 000 рублей

Итого, ваш штраф составит минимум 435 471 рублей. А если попадетесь на неуплате еще раз — вам грозит статья 198 Уголовного кодекса РФ, согласно которой вы должны будете заплатить от 100 до 500 тысяч рублей штрафа в зависимости от размера неуплаченного налога. Если вы не сможете оплатить штраф, следующая мера наказания — принудительные работы и лишение свободы.

Легализоваться на фрилансе несложно, я уже рассказывала о двух способах:

Думать о легализации есть смысл, когда ваш месячный доход превысил 50 000 рублей — тогда расходы на ведение ИП или самозанятости не будут ударять по карману.

Узнайте все о фрилансе в 5 письмах

Подпишитесь на бесплатный email-курс, который расскажет про поиск заказов, работу с клиентами и самопрезентацию фрилансера

Thank you!

You have successfully joined our subscriber list.

Фрилансер как платить налоги физлицу и ИП?

Автор: admin · Опубликовано Октябрь 31, 2017 · Обновлено Май 9, 2019

Первый вопрос, с которым сталкивается начинающий фрилансер – как платить налоги. Давайте разберемся, какую выбрать систему налогообложения, как правильно делать отчисления и как вести отчетность. Что же важно знать, чтобы избежать штрафных санкций от налоговиков?

Краткое содержание статьи

Нужно ли фрилансеру платить налоги?

Фриланс считается предпринимательской деятельностью тогда, когда физлицо получает прибыль от неё на постоянной основе. Единичные случаи заработка сюда не относятся. Согласно законодательству РФ, если фрилансер получил за последние 3 года доход от 900 тысяч рублей без уплаты налогов и страховых сборов (или общая сумма превышает 2,7 млн. рубл.), то за это предусмотрены штрафные санкции начиная от 100 до 500 тысяч рублей (ст. 198 УК РФ). К тому же нарушитель за недоимку в крупных и особо крупных размерах может быть привлечен к уголовной ответственности (лишение свободы до 3 лет, принудительные работы, арест на 6 мес). Уголовного наказания можно избежать, если нарушитель попался налоговикам впервые и полностью уплатил недоимку, пени и штраф в соответствии с НК РФ.

Фрилансер может оформить свою работу гражданско-правовым или трудовым договором, выступать как физлицо либо как частник. Форма налогообложения зависит от правовой формы регистрации деятельности.

Фриланс налогообложение: как выбрать оптимальный вариант

Согласно условиям трудового договора, обязанность начисления и уплаты налогов с дохода фрилансера перекладывается только на работодателя. Но такой вид взаимных отношений не выгоден ни одной стороне. Работодатель обязан уплатить 13% НДФЛ из зарплаты рабочего и 30% в различные внебюджетные фонды сверх этого. По гражданско-правовому договору типичная ситуация.

Самым выгодным для всех участников сделки остаётся договор с частным предпринимателем. Здесь сторона заказчика не облагается налогами. Фрилансер обязан сам уплатить их, а также взносы в страховые фонды. Но эти суммы будут поменьше, чем по условиям договора с физлицом.

ИП: налоги при работе фрилансером

Для ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) предлагается 2 варианта уплаты налогов:

  • ставка налога 6% от полученного дохода;
  • 10-15% от величины прибыли, уменьшенной на сумму расходов, в зависимости от месторасположения региона Российской Федерации.

Однако сегодня большинство фрилансеров работает вне закона, предпочитая получать черную зарплату и оставаться в тени для налоговиков. Такая ситуация опасна. Ведь они не имеют никаких гарантий оплаты своего труда. А также рискуют быть накрытыми налоговой, которая сделает начисление вовремя неуплаченных сборов.

Шаги регистрации ИП

Оформить свою деятельность как ИП не тяжело. Заявление для постановки на учет можно подать в налоговую, воспользовавшись порталом gosuslugi.ru. Для этого достаточно перейти в раздел «Бизнес, предпринимательство, НКО» — «Регистрация юридических лиц и предпринимателей» — «Регистрация физлица в качестве ИП». Сумма государственной пошлины в момент регистрации составляет 800 рублей.[sc name=»google stroka 3″ ]

Процедура регистрации состоит из 6 шагов:

  1. Пройдите процедуру регистрации и идентификации личности на портале госуслуг.
  2. Войти в личный кабинет.
  3. Заполнить электронное заявление на госрегистрацию в качестве ИП по форме Р21001.
  4. Оплатить госпошлину в режиме онлайн.
  5. Отправить сформированное заявление.
  6. Дождаться ответа налоговой службы и явиться лично в ИФНС по месту жительства для получения регистрационных документов.
Читать еще:  Фотограф фрилансер вакансии

Когда обращается гражданин лично, то составляет только заявление и предъявляет копию паспорта и ИНН. Есть ещё один положительный момент. Согласно статистике, многие заказчики предпочитают иметь дело с ИП. Ведь эти договорные обязательства подпадают под действие закона, направленного на защиту прав потребителя.

Главный недостаток ИП заключается в том, что кроме уплаты налогов, приходится вносить фиксированную сумму страховых сборов, несмотря на то, велась ли в течение года предпринимательская деятельность или нет. В 2017 году эта сумма рассчитывается по МРОТ для тех, кто сдает нулевые отчеты или получает не более 300 тысяч рублей в год. Сверх лимита нужно платить 1% от суммы превышения доходов.

В 2017 году согласно новым нормативам МРОТ (7500 рублей) в пенсионный фонд отчисляется 26% (23400 руб.), в ОМС — 5,1% (4590 руб.).

Все платежи в страховые фонды должны быть перечислены в налоговую службу до 31 декабря отчетного года (можно также переводить платежи поквартально, снижая финансовую нагрузку). Важным плюсом является то, что ИП вправе уменьшать налогооблагаемую базу за счет взносов во внебюджетные фонды. При неуплате взноса предусмотрен штраф в размере 20% от невыплаченной суммы.

Кроме того, надо вовремя подавать бухгалтерские отчёты в форме налоговой декларации и вести книгу доходов и расходов (даже если не было оборотов). Значит, вести подсчёт доходов и расходов. И, возможно, даже нужно будет приобрести контрольно-кассовый аппарат для приема наличных платежей, если деятельность регулируется соответствующим законом.

Заключение договорных отношений с заказчиком

Начиная работу, партнёры подписывают договор. Такой документ содержит информацию о перечне услуг, сроках выполнения и действия отношений, цене и условиях оплаты. Он даёт возможность закрепить документально права и обязанности всех сторон во избежание проблем.

Но в большинстве случаев фрилансеры не могут подписать договор лично, так как работают дистанционно. Потому закон закрепил норму заключения договорных отношений путём переписки между партнёрами по электронной почте.

Главное заключается в том, что во всех случаях надо письменно зафиксировать (в самом договоре или в сообщениях) точный объём работы, сумму, порядок расчёта, термины и другие немаловажные условия.

Как платить налоги фрилансеру в России: подача декларации в налоговую

Физлицо, получив доход, с которого не было сделано удержание налога, должно заполнить и сдать налоговую декларацию 3НДФЛ любым из трёх способов:

  • лично обратившись в налоговую организацию;
  • путём отправления по почте;
  • посредством сайта государственных слуг.

По гражданско-правовым и трудовым договорам налоговым агентом выступает заказчик, поэтому бремя по удержанию налога и сдаче отчетности ложиться на плечи последнего.

ИП декларируют свои доходы аналогично. Разница состоит в том, что налоговые органы могут блокировать движение денег на счетах ИП до подачи декларации. Они имеют право обратиться в банк о предоставлении выписки по счетам клиентов. Также могут сделать доначисление налога, пени и штрафов при условии, если им стало известно о получении незадекларированных сумм доходов. ИП не обязаны подавать 3-НДФЛ. Для них разработана налоговая декларация УСН (форма КНД1152017), срок подачи которой установлен до 25 апреля года, следующего за отчетным периодом. Налоговые взносы должны осуществляться поквартально.

Как налоговая инспекция определяет факт уклонения от уплаты налогов?

Налоговым органам банки должны предоставлять сведения, касающиеся организаций, предприятий, учреждений, предпринимателей. Кроме того, у них есть дополнительный «негласный» источник информации от заявлений сердобольных доброжелателей и сведения, полученные на линию телефона доверия.

Однако работу контролирующих структур осложняет тот факт, что большинство фрилансеров для взаиморасчетов с заказчиками используют не банковские счета, а электронные платежные системы, а также выводят деньги на мобильный телефон, обналичивают через терминалы. Кроме того электронная валюта может быть использована для онлайн-покупок, поэтому доказать факт получения прибыли и уклонения от уплаты налогов крайне сложно.

Платят ли блоггеры налоги?

Налоги блоггеров аналогичны тем отчислениям, которые производят фрилансеры и интернет-предприниматели. Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

  • Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
  • Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.

При получении прибыли от рекламы в Google Adsence, партнерских программ, приеме платежей на сайте от физлиц блоггер обязан отчислять налог на прибыль в качестве индивидуального предпринимателя.

Оцените, пожалуйста, статью, я старалась. Заранее благодарю! 🙂

(5 оценок, среднее: 4,20 из 5)

На десерт видео о том, как легализовать свою деятельность фрилансеру

Налог для фрилансеров и других самозанятых: когда и сколько платить

Письма в редакцию

С 1 января 2019 года ввели налог для самозанятых.

Фрилансеры, грузоперевозчики, мастера по отделке квартир, парикмахеры, представители других профессий, работающие на себя без оформления, могут выйти из серой зоны и не бояться, что налоговики отследят транзакции по счетам. Применять новый налоговый режим вправе и ИП без сотрудников.

Сколько платить: 4 или 6% от дохода, – в зависимости от того, работает человек с физлицами либо компаниями и ИП.

Александр – удаленный фотограф. Он зарабатывает ежегодно около 480 000 р., но ничего не отдает государству, потому что считает налог слишком большим. По закону нужно платить 13% НДФЛ, а это 62 400 р. в год.

Теперь Саша может платить меньше и не рисковать, что его обвинят в незаконном предпринимательстве. Учитывая, что услуги он предоставляет гражданам, налог будет всего 4% от дохода: это 19 200 р. в год, или в среднем 1 600 р. в месяц (при среднемесячном заработке 40 000 р.).

Пока новый режим введен в 4 регионах: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. Если эксперимент будет успешным, платить по таким ставкам смогут все россияне.

Эта статья о новом налоге для самозанятых.

  • «Самозанятый» – кто он?
  • Кому выгоден переход на новый налоговый режим
  • Кто сможет платить, а кто нет
  • Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
  • Сколько платить, и как посчитать налог
  • Как зарегистрироваться, как и когда платить
  • Будут ли штрафовать за неуплату налога

Самозанятый – кто он?

Самозанятый – это тот, кто работает на себя без помощников.

Налог для самозанятых – неофициальное название нового режима. В законе* не упоминается этот термин, а говорится о налоге на профессиональный доход (НПД) и лицах, которые могут его платить.

*Текст закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 можно найти на сайте Госдумы, на портале правовой информации, в системе «Гарант» и на других тематических интернет-ресурсах.

Чтобы отчислять НПД, нужно соответствовать нескольким условиям:

  • получать доход выше 2,4 млн. рублей в год;
  • работать одному, без сотрудников;
  • налогооблагаемый по НПД доход должен быть получен вне трудовых и ГПХ-договоров;
  • работать в одном из 4 экспериментальных регионов;
  • быть официально зарегистрированным как плательщик НПД.

Это касается как простых граждан, так и ИП без сотрудников.

Кому выгоден переход на новый налоговый режим

НДП – самый щадящий налог на доходы в России (не считая некоторых частных случаев).

Платить его выгодно тем, кто планирует легализоваться при минимальных денежных затратах, а также бизнесменам-одиночкам, желающим скорректировать налоговую нагрузку.

Читать еще:  Фрилансер seo продвижение

Кроме лояльной ставки, новый режим удобен тем, что:

  • не нужно заполнять декларации, вести кассу и сдавать отчетности;
  • не обязательно платить взносы, кроме перечислений в фонд ОМС в размере 1,5%, – но это уже включили в налог;
  • все считается автоматически, достаточно установить на смартфон приложение «Мой налог».

Добровольный переход на НПД позволит платить 4%-6% от дохода вместо 13% НДФЛ, защитит от привлечения к налоговой, административной ответственности и уголовного преследования за коммерческую деятельность без оформления.

Напомним, что максимальное наказание по уголовной статье ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» – 500000 рублей штрафа или лишение свободы на срок до 5 лет.

Новый налог выгоден и тем гражданам, кто сдает недвижимость в аренду. Сумма НДП может оказаться меньше, чем сумма платежей по патентному режиму, так как считается от реального дохода. За то время, когда квартира простаивает, налог не начисляют.

Переход на НПД может оказаться интересным для ИП, в частности для тех, кто работает с физическими лицами. Предприниматели-«одиночки» освобождаются от НДС (не считая НДС на ввозимые товары) и страховые взносы. Однако прежде чем переходить на новый режим, бизнесмену лучше посчитать, выиграет ли он в деньгах от такого перехода.

Минус налога НПД: в ПФР ничего не отчисляется. Позаботиться о пенсии придется самостоятельно.

Кто сможет платить, а кто нет

Напомним, что новый режим введен в 4 регионах. Продлится он десять лет – до 31 декабря 2028 года. Жители экспериментальный территорий, а также граждане и ИП, которые зарегистрированы или ведут здесь деятельность, уже сейчас могут платить НПД.

Однако некоторые лица не имеют права применять НПД. В частности, которые занимаются:

  • оборотом подакцизной продукции и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, сигареты и др.);
  • перепродажей, в том числе через Интернет;
  • предпринимательством в интересах третьих лиц по агентским договорам, договорам поручения;
  • оказанием услуг для домашних, подсобных нужд. Это уборщики квартир, няни, сиделки, репетиторы (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Пока точного перечня профессий нет, уполномоченные органы субъектов РФ сами решают, кого относить к самозанятым.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом облагается любой доход от самостоятельной профессиональной деятельности и эксплуатации имущества.

Не облагаются НПД:

  • зарплата;
  • перечисления по договорам ГПХ;
  • оплата по договорам услуг и подряда от прежнего работодателя, если гражданин уволился менее 2 лет назад;
  • доходы от продажи имущества;
  • натуральные доходы;
  • доходы медиаторов, нотариусов, адвокатов, оценщиков и т. д.;
  • любые личные, не связанные с работой, перечисления. Например, возмездные или безвозмездные денежные перечисления от родственников, друзей, знакомых.

Разобраться с тем, на какие доходы платить НПД в вашем случае, а на какие нет, помогут юристы.

Сколько платить, и как посчитать налог

Напомним, платить нужно 4% от дохода, если денежные переводы поступают от физических лиц, и 6% от дохода, если человек работает с компаниями и ИП.

Если один человек работает и с гражданами, и с компаниями, налог на разные виды перечислений считается по соответствующим ставкам. Вот пример:

Электрик оказывает услуги частным лицам с выездом на дом, но иногда проводит коммуникации в офисах небольших компаний. В феврале 2019 года ему перевели на счет 39000 р: 25500 р. – физлица, 13500 р. – организации.

Налог, который нужно заплатить в марте, считается так:

25500 * 0,04 + 13500 * 0,06 = 1830 (р.)

Но самостоятельно рассчитывать налог не придется. В приложении «Мой налог» все автоматизировано.

Как зарегистрироваться, как и когда платить

Скачать приложение «Мой налог» на iPhone или Android-устройство в App-store либо Google-play. Вот рабочие ссылки для скачивания:

Для успешной регистрации нужен ИНН и действующий номер телефона.

Через кабинет налогоплательщика. Потребуется паспорт, либо ИНН и пароль для входа в ЛК.

Через отделение банковского учреждения с применением подписи ЭЦП.

После регистрации, функции приложения станут доступными. Возможно, сначала в тестовом режиме, пока ФНС перепроверяет данные, – это может занять до 6 дней.

Платить нужно ежемесячно до 25-го числа. Например, за февраль – до 25 марта. Все что требуется от налогоплательщика – своевременно формировать чеки. Для этого понадобятся ИНН клиентов, – так налоговики смогут разделить поступления от граждан и организаций, и безошибочно рассчитать налог. Ежемесячно, не позже 12-го числа, на телефон будет приходить уведомление с нужными реквизитами о сумме сбора за прошлый месяц.

Если налог меньше ста рублей, его включат в следующий платеж.

Будут ли штрафовать за неуплату налога

Штрафовать планируют с 2020 года. Но только за несвоевременную выдачу чеков, задержку представления данных о расчетах. Штраф за сокрытие дохода будет 20% от общей суммы неучтенных поступлений. За повторное нарушение, допущенное в течение 6 месяцев, заберут 100% сокрытых денежных средств.

Любой из клиентов, который в курсе правил налогового режима НПД, может написать жалобу, и налогоплательщика оштрафуют.

За то, что кто-то не зарегистрировался в качестве налогоплательщика НПД, штрафовать не будут. Платить или нет – решение добровольное. Однако нужно помнить, что контроль движения денег по счетам со стороны ФНС будет только усиливаться, и каждый самозанятый рискует.

Отказаться от применения нового режима можно в любое время.

Как платить налоги на фрилансе

С наступлением 2019-го фрилансеры оказались в новых условиях – налоговые каникулы закончились, а удержания из доходов будут осуществляться по четкой налоговой ставке. С этим все пока понятно, но почему распоряжение президента касается только самозанятых из Татарстана, Москвы, Подмосковья, Калуги и области? А как же обычному среднестатистическому фрилансеру платить налоги в России в 2019 году, который живет, например, на Алтае, за Уралом или в Приморье? Выходит, регион проживания имеет какое-то значение? С выводами спешить не стоит, нужно разобраться во всем детально, но по порядку.

Текущая ситуация

Как показали подсчеты, представленные экспертами РАНХиГС в соответствующие структуры, единственным регулярным доходом для 9 млн (или 12%) россиян из числа экономически активного населения остаются неофициальные заработки. При этом чуть более 30 млн работающих россиян совмещают легальную работу с неофициальными подработками.

Картина вырисовывается однозначная: объем «теневых» заработков в России составляет без малого 34% ВВП. Треть ВВП необлагаемых налогом доходов – это критически выше, чем в среднем по Европе. И примерно столько же, сколько в так называемых неразвитых странах.

Очевидно, что уже давно назрела необходимость урегулировать рынок, чтобы иметь возможность взимания налогов с такого объемного сегмента неучтенных доходов. И в первую очередь решение коснется самозанятых граждан, для которых разрабатывается регламент специального налогового режима. Что это значит?

Пришла пора платить: фрилансеры и налоги

Для начала уточним, что несмотря на присутствие термина «самозанятость» в федеральном налоговом кодексе, перечень приведенных там профессий далеко не полный и включает в себя не все сегменты деятельности тех граждан, кто «работает на себя». На данный момент, согласно п. 70 статьи 217, понятие самозанятости может быть применено к физическим лицам, чья деятельность осуществляется в таких направлениях, как:

  • уход или присмотр за детьми, а также за больными или иными гражданами, нуждающимися в регулярном уходе по медицинским показаниям;
  • уборка жилых помещений и другие работы, связанные с ведением домашнего хозяйства;
  • репетиторство.

Даже с первого взгляда понятно, что вектор направлений слишком ограничен.

Решение весьма резонное, поскольку благодаря такой возможности статусом самозанятых смогут наделяться:

  1. граждане, создающие и реализующие предметы собственного производства, включая товары категории hand-made;
  2. парикмахеры, стилисты, мастера маникюра/педикюра, работающие на дому;
  3. специалисты, оказывающие услуги по ремонту (домашней и дачной утвари, одежды, разнообразной электроники и бытовой техники, оборудования);
  4. удаленные IT-работники (копирайтеры, программисты, верстальщики, графические дизайнеры, веб-мастера и т. д.);
  5. частные фотографы, видеооператоры;
  6. строители и отделочники, которые предоставляют услуги по работам, не требующим сертификации;
  7. люди, занятые выпасом скота и стрижкой овец;
  8. частные таксисты, грузчики, перевозчики;
  9. организаторы торжеств, мастера по проведению обрядов и т. д.
Читать еще:  Seo продвижение фриланс

Более полный перечень направлений деятельности и все подробности, как платить налоги на фрилансе, можно найти непосредственно в тексте закона №422-ФЗ. Он был одобрен Советом Федерации 23 ноября 2018-го и подписан президентом 27.11.2018. Мы же рассмотрим только основные моменты и попытаемся разобраться, как это все работает.

Практика налога на профессиональный доход: как, когда и сколько

В вышеупомянутом законе дается четкое разъяснение, к каким видам деятельности можно применить статус самозанятого. А вот что касается привязки к регионам, то здесь требуется лишь небольшое уточнение.

Те три региона, о которых шла речь в самом начале, выбраны в качестве тестовых. Они будут своеобразным полигоном для «обкатки» мобильного приложения, специально созданного для уплаты налога фрилансерами.

Как предусмотрено в законе, его легитимность распространится сначала на эти три региона. А с 1 июля 2019-го – на всю остальную территорию России. В целом все это считается экспериментальным налоговым режимом, который будет действовать до конца декабря 2028-го. Времени более чем достаточно, чтобы живая практика продемонстрировала, насколько полезным, эффективным и экономически обоснованным окажется решение, призванное форсировать борьбу с так называемой «гаражной экономикой».

Что касается самого приложения, то оно прямо так и называется – «Мой налог», и скачать его можно либо по ссылкам, предоставленным на сайте ФНС, либо напрямую с официальных источников – play.google.com и itunes.apple.com. Благодаря простому, но емкому и эффективному функционалу каждый «свободный художник» сможет зарегистрироваться в налоговой службе как самозанятый и затем вносить свою лепту в государственную казну.

Сколько платить?

Ранее необходимо было высчитать 13-процентный НДФЛ и 30-процентов социальных взносов. Эти два вида налогов фрилансеры больше платить не будут. Вместо них утверждена четкая ставка в 4% для тех, кто оказывает услуги физическим лицам. И 6% – для фрилансеров, работающих с компаниями и ИП.

Это не значит, что самозанятые в любом случае должны вносить каждый год эти 4-6% – новый налог уплачивается только теми, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн (или около двухсот тысяч в месяц). При доходах, превышающих эту сумму, вы уже будете считаться индивидуальным предпринимателем, следовательно, и регистрироваться нужно будет не как самозанятый, а как ИП.

Фискальные чеки, отправляемые в ФНС через приложение, будут не «физическими», а в электронном виде. Главное – чтобы вы корректно вносили в программу все платежи, что будут к вам поступать в качестве оплаты за оказанные услуги и выполненные работы.

Можно ли уменьшить размер налога?

Помимо этого, закон предусматривает еще одну преференцию для тех, кто перейдет на специальный налоговый режим. Итоговую сумму налоговых вычетов можно уменьшить до десяти тысяч рублей, которые автоматически начисляются каждому зарегистрировавшемуся в «Моем налоге». Этот бонус отражается в графе «Баланс» Личного Кабинета приложения, но обналичить его нельзя – можно только рассчитаться этими деньгами для оплаты сборов.

Нововведенный НПД не освобождает от уплаты страховых и пенсионных отчислений, делать которые каждый фрилансер должен самостоятельно. В Пенсионный Фонд – 1,25%, а в Фонд ОМС – 0,25%.

Примечателен и другой момент. Если вы зарегистрировались в «Моем налоге», но нарушаете порядок уплаты налога, к вам могут быть применены штрафные санкции. За первое нарушение с вас взыщут 20% (минимум – 1000 рублей) от суммы заработанных, но не учтенных чеком денег. А в следующий раз отнимут всю сумму дохода, на которую вы не выставили чек.

Что будет, если не платить

Из текста закона не совсем понятно, каким образом налоговики смогут выявить вышеупомянутые нарушения и обнаружить факт сокрытия доходов.

Но даже несмотря на это, расслабляться не стоит. У наших налоговиков сложилась добрая практика – формировать к концу мая особые контрольные списки, состоящие из потенциальных декларантов, которые должны были отчитаться в установленные сроки, но не сделали этого.

Таким же образом, на основании различных сведений о получивших доход лицах, формируются и списки тех, кто уже был замечен в нарушении налогового режима. Таким «клиентам» направляют уведомления о непредставлении декларации и/или неуплате НДФЛ.

Вывод очевиден: через приложение или без него, но налоги платить придется. Более того, согласно ст. 119 ныне действующего НК РФ, при неуплате налогов до 1 мая штрафные удержания могут составить 5% от их суммы за каждый просроченный месяц. При этом ст. 122 предусматривает наказание за не поданную до 15 июля декларацию и умышленную неуплату налога в эти же сроки – с вас дополнительно удержат 40% от общей суммы неуплаченных взносов.

Что еще важно знать?

Если декларация 3-НДФЛ вами все же подана, и сделали вы это своевременно, однако налог до 15 июля заплатить не успели, то ни одну из этих двух статей (119 и 122) применить к вам нельзя. Но зато вы подпадаете под наложение пени за каждый день просрочки, которая может составить 1/300 от ставок рефинансирования ЦБ.

Выглядит это примерно так: если вы работаете из Калуги на брюссельского заказчика, то возможность уплаты НПД на вас распространяется. Но если вы делаете работу для московского контрагента, сидя за компьютером где-то в Приморском крае, то вам придется ждать июля, чтобы воспользоваться преференциями нового налогового режима. А до тех пор – платить налоги обычным способом. Иными словами, в момент зарабатывания денег физически (несмотря на прописку) вы должны находиться на территории любого из тестовых регионов.

Что дает среднестатистическому фрилансеру применение налога на профессиональный доход

Это как минимум это законность работы, подтверждение трудового стажа, расширение поля деятельности. И, разумеется, 10 лет спокойного сна после уплаты вполне посильных налогов.

У фрилансеров будет больше работы, поскольку существенно расширится сегмент доступных отечественных площадок, предоставляющих невостребованным специалистам хорошую возможность работать с гарантированными/безопасными сделками.

В таких условиях можно ожидать, что практически проигрываемая нами конкуренция с иностранными площадками такого рода либо ощутимо ослабнет, либо вовсе потеряет свою актуальность. Помимо этого, для работающих на себя граждан будут и другие преимущества:

  • демократичность налоговых ставок (4-6% потянут даже те, кто зарабатывает «только на хлеб»);
  • легкий учет и удобство оплаты (никакой возни с кучей бумаг, ничего самому считать не надо, все делается в ЛК приложения за считанные минуты);
  • уплата страховых и пенсионных отчислений становится добровольной. Размер вашей пенсии – ваш собственный выбор и ваша личная ответственность. Хотите получать больше сейчас – меньше получите в будущем;
  • подтвержденная платежеспособность – это возможность брать потребительские кредиты как благонадежный гражданин, для которого не предусмотрят грабительские процентные ставки из-за отсутствия стабильной зарплаты.

В заключение

Эффективность работы НПД пока еще не доказана. Однако уже сейчас многие из работодателей получают от него определенную выгоду. Так, в частности, нововведение позволяет отказаться от устаревших норм действующего ТК, налагающих на работодателей множество социальных и гражданско-правовых обязательств. А до этого момента все социальные выплаты по договорам подпадали под 13-процентный НДФЛ и 27-30-процентные страховые и пенсионные отчисления. Их работодатель удерживал с удаленных работников как налоговый агент. Теперь же будет легче и тем, кто заказывает работу, и тем, кто ее выполняет.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector